Grote aankopen nú doen

Heb je al plannen voor grote aankopen, zoals de aanschaf van een nieuwe auto, dan kan het verstandig zijn om deze nog vóór de jaarwisseling te doen.

Steek je je geld in energiebesparende maatregelen, zoals zonnepanelen of woningisolatie, dan snijdt het mes aan twee kanten: je bespaart belasting en krijgt ook een lagere energierekening, waardoor je de kosten in enkele jaren terugverdient.

Heb je geen mogelijkheid om panelen op je dak te plaatsen, omdat je bijvoorbeeld in een appartement of huurhuis woont, dan zijn er nog andere opties om toch te cashen met zonne-energie. Denk bijvoorbeeld aan de Postcoderoosregeling.

Net als bij schenken (waarbij de ontvanger vermogen moet opgeven aan de Belastingdienst voor het bepalen van vermogensbelasting / vermogensrendementsheffing) moet jij al jouw bezit opgeven. Naast geld (of het nu contant is of op een rekening staat) moet je denken aan de onderstaande voorbeelden van bezit met waarde:

• Beleggingen
• Een tweede huis of recreatiewoning
• Een garage die niet bij de woning hoort
• Ander onroerend goed
• Een schenking op papier (die je ontvangt)
• Roerende zaken die je als inkomstenbron onder je hebt door het bijvoorbeeld te verhuren.

Van al dit soort bezit moet je de waarde opgeven voor de vermogensbelasting. Maar bij schenken gaven we een waarschuwing: dat als de ontvanger te maken heeft met een vermogenstoets en het recht op huurtoeslag of een andere toeslag of subsidie mis kan lopen door jouw schenking. De oplossing is om dan na te denken om iets in een andere vorm te schenken dat niet meetelt voor deze vermogenstoets. Hieronder staan de meeste voorbeelden opgesomd die ook voor jezelf vermogensbelasting besparen, maar ga voor de zekerheid bij de gemeente van de ontvanger van jouw schenking na of het klopt dat dit de vermogenstoets niet beïnvloedt:

• Inboedel
• Kunst
• Sieraden
• Auto’s
• Boten
• Moestuin
• Dure flessen wijn die je hobbymatig bewaart
• Voorwerpen van kunst en wetenschap die je niet voornamelijk als belegging hebt
• Landgoed dat volgens de Natuurschoonwet (NSW) is gerangschikt als NSW-landgoed
• Onbebouwde grond (bos, natuurterrein)

​ Stort je geld in een lijfrente of netto pensioen

Al je geld dat in een lijfrente- of pensioenproduct zit telt niet mee bij het vaststellen van de hoogte van jouw vermogen. Heb je jaarruimte? Dan kun je vermogen storten in een (bancaire of verzekerde) lijfrente. Heb je een werkgever die jou een nettopensioenregeling aanbiedt? Bekijk dan goed de voor- en nadelen van nettolijfrente en nettopensioen en maak voor jezelf de beste keuze. Let wel op de kosten, dus vergelijk de aanbieders goed met elkaar. En maak vooral gebruik van deze mogelijkheden als je nu meer inkomstenbelasting betaalt dan latere jaren.

​Schenk aan je (klein)kinderen of aan een goed doel

Je mag jaarlijks belastingvrij schenken aan jouw kinderen, ruim € 5.000 per kind. Daarnaast bestaan diverse hogere schenkingsbedragen waarmee je jouw vermogen in box 3 flink verlaagt. Schenken met de warme hand is toch mooier dan een erfenis nalaten? Maar let wel op dat je jezelf niet tekort doet; schenk alleen wat je zelf nu en in de toekomst kunt missen. En let goed op wat u belastingvrij mag schenken. Of overweeg schenken aan een goed doel, dat kan bij een juiste ANBI-status ook nog extra belastingvoordeel opleveren voor jezelf.

​Heb je een uitvaart- of overlijdens(risico)verzekering nodig?

Het is  goed te weten dat € 7118 (2019) per belastingplichtige is vrijgesteld als je dat via een uitvaart- of overlijdens(risico)verzekering of koopsom doet. Het moet wel gaan om een verzekering die uitkeert bij overlijden van een van de onderstaande personen:

• Jezelf
• Jouw fiscale partner
• Je bloed- of aanverwant (kinderen, ouders, broers of zussen en hun echtgenoten)

De verzekering mag geen combinatie vormen met een verzekerde uitkering bij in leven zijn op een bepaalde datum (“gemengde verzekering”). Maar het hoeft ook niet per se een verzekering tegen premiebetaling te zijn. Een koopsom die alleen beschikbaar komt na overlijden is ook toegestaan.

Aflossen op je hypotheek

Een van de manieren om je vermogen te drukken, is door extra af te lossen op je hypotheek of een extra storting te doen in je kapitaalverzekering eigen woning.

Zorg er wel voor dat je onder het bedrag blijft dat je boetevrij mag aflossen en los bij voorkeur af op een aflossingsvrije hypotheek. Ook moet je natuurlijk voldoende reserves overhouden voor tegenslagen of geplande grote uitgaven, zoals de studie van de kinderen of een schilderbeurt voor je huis.

Besluit je dit te doen? Doe het dan nog voor de jaarwisseling om ook vermogensbelasting te besparen. Let op dat je wel een lening aflost in box 1 (eigen woning). Een lening aflossen uit box 3 (bijvoorbeeld voor een vakantiewoning of een auto) veroorzaakt dat je minder rente betaalt. Maar voor de vermogensbelasting heeft dat geen effect. Je moet het verschil tussen de waarde en de lening namelijk optellen bij jouw vermogen.

Betaal rente vooruit

Betaal je hypotheekrente en wordt jouw aftrek voor de inkomstenbelasting lager volgend jaar? Dan is het extra interessant te vragen bij jouw bank of je de rente (gedurende maanden maximaal) mag vooruitbetalen. Niet alle banken werken daar aan mee, maar het kan je honderden euro’s besparen door de hypotheekrente 6 maanden vooruit te betalen eind december. Wellicht gunstig voor de belastingaftrek van jouw inkomstenbelasting, maar dus ook voor de heffing van vermogensbelasting. En valt jouw inkomen in de hoogste belastingschijf? Dan is je aftrek ieder jaar iets minder, dus een jaar eerder betalen veroorzaakt dan ook een extra belastingvoordeeltje.

​Betaal je energienota vooruit

Veel energiebedrijven staan het toe dat je eind december ineens een bedrag vooruitbetaalt. Je kunt dan jouw maandbetaling verlagen voor het volgende jaar en je bespaart vermogensbelasting dit jaar. Meestal ontvang je daar geen korting voor, maar het bespaart dus wel een beetje vermogensbelasting.

Betaal je zorgpremie eind december

De meeste zorgverzekeraars staan toe dat je de premie voor de ziektekostenverzekering een jaar vooruitbetaalt. Dat levert meestal ook nog eens 1 tot 3 procent korting op. En je bespaart op vermogensbelasting.

​Betaal kosten vooruit

Heb je een reis geboekt of een bijeenkomst gepland? Vraag dan na of je korting ontvangt bij betaling vooruit. Dat kan je hetzelfde voordeel opleveren als uitgelegd hiervoor over zorgkosten. Door een wereldreis of wintersport te betalen voor 1 januari van een jaar bespaar je namelijk ook vermogensbelasting.

​Gebruik je creditcard niet in december

Gebruik je creditcard in de maand december niet. Met je creditcard stel je een uitgave uit, dan betaal je pas na 1 januari en dat vermindert de vermogensbelasting een jaar later. Dat is meestal nadelig, tenzij je het volgende jaar verwacht veel minder vermogen te hebben. Of als je in 2017 net iets meer vermogen hebt dan de vrijstelling. In 2018 is de vrijstelling € 5.000 per persoon hoger, dan betaal je misschien helemaal geen vermogensbelasting.

Koop de betaling van partneralimentatie af

Betaal je partneralimentatie? Dan kun je met jouw ex-partner overeenkomen dat je een koopsom ineens stort in plaats van dat je maandelijks de alimentatie betaalt. Een koopsom verlaagt direct jouw spaargeld en dus de te betalen vermogensbelasting. Betaal je kinderalimentatie? Dan is het met ingang van 1 januari 2015 niet meer mogelijk om de kosten van kinderalimentatie af te trekken als persoonsgebonden aftrekpost. Het betreft de aftrek levensonderhoud van kinderen. Wel is het mogelijk om in 2015 en 2016 een schuld op te nemen in box 3 dat jouw vermogensbelasting kan verlagen. Vanaf 2017 is de aftrek in box 3 niet meer mogelijk is.

Verschuif vermogen

Heb je een fiscale partner? Dan betaal je minder vermogensbelasting als jullie in de gezamenlijke belastingaangifte onderling schuiven met elkaars vermogen. Jullie mogen kiezen voor de verdeling die het meest gunstig is onder de streep. Stel de ene partner heeft geen vermogen en  de ander €50.000. Als jullie dit verdelen, hebben jullie ieder €25.000 en betalen jullie geen vermogensbelasting.

Emigreer

Veel andere landen in Europa kennen geen of een lagere vermogensbelasting. Of ze belasten alleen de daadwerkelijk behaalde rendementen of onderdelen van je vermogen zoals een woning. Of ze komen op een andere manier aan belasting. Laat je goed informeren als de belastingdruk een belangrijke reden voor je is om te emigreren.

Ga boxhoppen

Breng je spaargeld over van box 3 naar box 2 met behulp van een spaar-bv. Een spaar-bv is vooral aantrekkelijk als je weinig rendement op jouw vermogen behaalt en al een bv bezit. Dat komt onder andere omdat in box 2 de belasting op het vermogen wordt geheven op het door je werkelijk behaalde rendement. In box 3 geldt de fictie, een verondersteld rendement, dat in de praktijk door de meesten niet wordt gehaald. Je betaalt dan teveel belasting. Nadeel van een spaar-bv is dat je naar de notaris moet voor de oprichting (als je nog geen bv hebt) en dat je jaarlijkse boekhoudkosten betaalt. Daarbij komt dat deze belastingbesparing waarschijnlijk verdwijnt voor 2020. Daarom stellen veel fiscaal adviseurs dat de spaar-bv alleen geschikt is voor personen met een bv met een vermogen van € 200.000 of met een bv die nog moet worden opgericht en een vermogen van € 300.000

De vrijgestelde beleggingsinstelling (VBI)

De belastingheffing in box 2 kan verder worden beperkt door een “VBI” in plaats van een gewone bv. Dan betaal je geen vennootschapsbelasting en daalt de belastingdruk naar 25%. Dan is box 2 nog aantrekkelijker, ook bij hogere rendementen met jouw vermogen. Let op, de overheid is van plan deze constructie minder aantrekkelijk te maken. Ga dus na of dit nog een optie is voor jouw situatie.

Open Fonds voor Gemene Rekening

De belastingheffing in box 2 is nog verder te beperken door een “OFGR”. Dat is een open Fonds voor Gemene Rekening. Daarmee stort of onttrek je onderhands (zonder notaris) spaargeld van en naar de VBI om de belaste periode te beperken tot een half jaar. Een hoop administratief geregel, maar wel een aanzienlijk lagere belastingdruk.

Boxhoppen vereist goede begeleiding van een fiscaal adviseur. Doe dit dus niet zelf thuis…

​Optimaliseer de gezamenlijke belastingaangifte

Heb je een fiscale partner? Dan mag je jouw grondslagen voor het betalen van vermogenstax verdelen op de manier die onder de streep het voordeligst is. Bij een elektronische aangifte biedt de Belastingdienst de mogelijkheid om de verdeling te wijzigen en direct daarna de gevolgen voor de belastingen te zien.

​Stel een schade-uitkering uit

Op uitkeringen in het kader van na zijn alle geldelijke uitkeringen gewoon vermogen. Leed je een schade die je vergoed krijgt van jouw verzekeraar? Bijvoorbeeld na een brand of inbraak? Of was je auto beschadigd, gestolen of total loss? Vraag dan als de uitkering pas laat in het jaar plaatsvindt aan de verzekeraar of die uitkering begin januari kan worden overgemaakt.